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United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS)

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Análise do ágio e ativos intangíveis

Alto nível de dificuldade


Ágio e divulgação de ativos intangíveis

United Parcel Service Inc., balanço patrimonial: ágio e ativos intangíveis

US $ em milhões

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Software capitalizado
Licenças
Direitos de franquia
Relações com o consumidor
Nome comercial
Marcas comerciais, patentes e outros
Ativos intangíveis, valor contábil bruto
Amortização acumulada
Ativos intangíveis, valor contábil líquido
Boa vontade
Ágio e ativos intangíveis

Fonte: United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descrição A empresa
Ativos intangíveis, valor contábil líquido Soma dos valores contábeis de todos os ativos intangíveis, excluindo o ágio, na data do balanço, líquidos das amortizações acumuladas e encargos por redução ao valor recuperável. Os ativos intangíveis, valor contábil líquido da United Parcel Service Inc. aumentaram de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.
Boa vontade Valor após perda por redução ao valor recuperável acumulada de um ativo que representa benefícios econômicos futuros decorrentes de outros ativos adquiridos em uma combinação de negócios que não são identificados individualmente e reconhecidos separadamente. O ágio da United Parcel Service Inc. diminuiu de 2017 para 2018, mas depois aumentou ligeiramente de 2018 para 2019.
Ágio e ativos intangíveis Soma dos valores contábeis de todos os ativos intangíveis, incluindo o ágio, na data do balanço, líquidos das amortizações acumuladas e dos encargos por redução ao valor recuperável. O ágio e os ativos intangíveis da United Parcel Service Inc. aumentaram de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.

Ajustes às demonstrações financeiras: Remoção de ágio do balanço

United Parcel Service Inc., ajustes nas demonstrações financeiras

US $ em milhões

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Ajuste ao total de ativos
Total de ativos (antes do ajuste)
Menos: Boa vontade
Total de ativos (após o ajuste)
Ajuste ao patrimônio líquido para controle de interesses
Capital próprio para controle de interesses (antes do ajuste)
Menos: Boa vontade
Patrimônio líquido para controle de interesses (após o ajuste)

Fonte: United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)


United Parcel Service Inc., dados financeiros: reportados vs. ajustados


Índices financeiros ajustados: Remoção de ágio do balanço (resumo)

United Parcel Service Inc., índices financeiros ajustados

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Taxa de rotatividade do total de ativos
Índice de rotatividade não ajustado do total de ativos
Taxa de rotatividade ajustada do total de ativos
Índice de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira não ajustado
Índice de alavancagem financeira ajustado
Retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)
Retorno não ajustado do patrimônio líquido
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido
Índice de retorno dos ativos (ROA)
Índice não ajustado de retorno sobre ativos
Taxa de retorno ajustado sobre ativos

Fonte: United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

Relação financeira Descrição A empresa
Taxa de rotatividade ajustada do total de ativos Uma taxa de atividade calculada como receita total dividida pelo total de ativos ajustados. A taxa de rotatividade ajustada do total de ativos da United Parcel Service Inc. se deteriorou de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.
Índice de alavancagem financeira ajustado Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativo total ajustado dividido pelo patrimônio total ajustado.
Alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, através do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma determinada mudança proporcional no lucro operacional.
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido Uma taxa de rentabilidade calculada como lucro líquido dividido pelo patrimônio líquido ajustado.
Taxa de retorno ajustado sobre ativos Uma taxa de rentabilidade calculada como lucro líquido dividido pelo total de ativos ajustados. A taxa de retorno ajustado sobre ativos da United Parcel Service Inc. se deteriorou de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.

United Parcel Service Inc., índices financeiros: reportados vs. ajustados


Taxa de rotatividade ajustada do total de ativos

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
receita
Total de ativos
Relação de atividade
Taxa de rotatividade do total de ativos1
Após o ajuste: Remoção de ágio do balanço
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
receita
Ativo total ajustado
Relação de atividade
Taxa de rotatividade ajustada do total de ativos2

Fonte: United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Taxa de rotatividade do total de ativos = receita ÷ Total de ativos
= ÷ =

2 Taxa de rotatividade ajustada do total de ativos = receita ÷ Ativo total ajustado
= ÷ =

Relação de atividade Descrição A empresa
Taxa de rotatividade ajustada do total de ativos Uma taxa de atividade calculada como receita total dividida pelo total de ativos ajustados. A taxa de rotatividade ajustada do total de ativos da United Parcel Service Inc. se deteriorou de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.

Índice de alavancagem financeira ajustado

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Total de ativos
Capital próprio para controle de interesses
Coeficiente de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira1
Após o ajuste: Remoção de ágio do balanço
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Ativo total ajustado
Patrimônio líquido ajustado para controlar interesses
Coeficiente de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira ajustado2

Fonte: United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Índice de alavancagem financeira = Total de ativos ÷ Capital próprio para controle de interesses
= ÷ =

2 Índice de alavancagem financeira ajustado = Ativo total ajustado ÷ Patrimônio líquido ajustado para controlar interesses
= ÷ =

Coeficiente de solvabilidade Descrição A empresa
Índice de alavancagem financeira ajustado Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativo total ajustado dividido pelo patrimônio total ajustado.
Alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, através do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma determinada mudança proporcional no lucro operacional.

Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido (ROE)

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Resultado líquido
Capital próprio para controle de interesses
Rácio de rentabilidade
ROE1
Após o ajuste: Remoção de ágio do balanço
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Resultado líquido
Patrimônio líquido ajustado para controlar interesses
Rácio de rentabilidade
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido2

Fonte: United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROE = 100 × Resultado líquido ÷ Capital próprio para controle de interesses
= 100 × ÷ =

2 Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido = 100 × Resultado líquido ÷ Patrimônio líquido ajustado para controlar interesses
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido Uma taxa de rentabilidade calculada como lucro líquido dividido pelo patrimônio líquido ajustado.

Taxa de retorno ajustado sobre ativos (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Resultado líquido
Total de ativos
Rácio de rentabilidade
ROA1
Após o ajuste: Remoção de ágio do balanço
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Resultado líquido
Ativo total ajustado
Rácio de rentabilidade
Taxa de retorno ajustado sobre ativos2

Fonte: United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROA = 100 × Resultado líquido ÷ Total de ativos
= 100 × ÷ =

2 Taxa de retorno ajustado sobre ativos = 100 × Resultado líquido ÷ Ativo total ajustado
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Taxa de retorno ajustado sobre ativos Uma taxa de rentabilidade calculada como lucro líquido dividido pelo total de ativos ajustados. A taxa de retorno ajustado sobre ativos da United Parcel Service Inc. se deteriorou de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.