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Abbott Laboratories (NYSE:ABT)

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Valor agregado econômico (EVA)

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Lucro econômico

Abbott Laboratories, lucro econômico, Cálculo

US $ em milhões

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12 meses terminados 31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)1
Custo de capital2
Capital investido3
 
Lucro econômico4

Fonte: Abbott Laboratories (NYSE:ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 NOPAT. Veja detalhes »

2 Custo de capital. Veja detalhes »

3 Capital investido. Veja detalhes »

4 2019 Cálculo
Lucro econômico = NOPAT – Custo de capital × Capital investido
= × =

Componente Descrição A empresa
Lucro econômico O lucro econômico é uma medida do desempenho corporativo calculado considerando o spread entre o retorno do capital investido e o custo do capital, e multiplicando pelo capital investido. O lucro econômico dos laboratórios Abbott aumentou de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.

Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)

Abbott Laboratories, NOPAT, Cálculo

US $ em milhões

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12 meses terminados 31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Lucro líquido
Despesa diferida de imposto de renda (benefício)1
Aumento (redução) de provisões para devedores duvidosos e devoluções de produtos2
Aumento (redução) nos Planos de reestruturação, saldo acumulado3
Aumento (redução) em equivalentes patrimoniais4
Despesa de juros
Despesa de juros, obrigação de arrendamento operacional5
Despesa de juros ajustada
Benefício fiscal da despesa de juros6
Despesa de juros ajustada, após impostos7
(Ganho) perda de títulos negociáveis
Rendimentos de juros
Receitas de investimentos, antes de impostos
Despesa tributária (benefício) da receita de investimento8
Receitas de investimentos, após impostos9
Perda (receita) de operações descontinuadas, líquida de impostos10
Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)

Fonte: Abbott Laboratories (NYSE:ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Eliminação da despesa de imposto diferido. Veja detalhes »

2 Adição de aumento (redução) de provisões para devedores duvidosos e devolução de produtos.

3 Adição de aumento (redução) nos planos de reestruturação, saldo acumulado.

4 Adição de aumento (redução) de equivalentes patrimoniais ao lucro líquido.

5 2019 Cálculo
Despesas com juros de arrendamentos operacionais capitalizados = Passivo de arrendamento operacional × Taxa de desconto
= × =

6 2019 Cálculo
Benefício fiscal da despesa de juros = Despesa de juros ajustada × Taxa legal de imposto de renda
= × 21% =

7 Adição de despesa de juros após impostos ao lucro líquido.

8 2019 Cálculo
Despesa tributária (benefício) da receita de investimento = Receitas de investimentos, antes de impostos × Taxa legal de imposto de renda
= × 21% =

9 Eliminação da receita de investimento após impostos.

10 Eliminação de operações descontinuadas.

Componente Descrição A empresa
NOPAT O lucro operacional líquido após impostos é a receita das operações, mas após a remoção dos impostos calculados com base no caixa e relevantes para o lucro operacional. O NOPAT dos Laboratórios Abbott aumentou de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.

Impostos operacionais em dinheiro

Abbott Laboratories, impostos operacionais em dinheiro, Cálculo

US $ em milhões

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12 meses terminados 31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Impostos sobre ganhos de operações contínuas
Menos: Despesa diferida de imposto de renda (benefício)
Mais: Economia de impostos de despesa de juros
Menos: Imposto imposto sobre receita de investimento
Impostos operacionais em dinheiro

Fonte: Abbott Laboratories (NYSE:ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descrição A empresa
Impostos operacionais em dinheiro Os impostos operacionais de caixa são estimados ajustando as despesas com imposto de renda para alterações nos impostos diferidos e nos benefícios fiscais da dedução de juros. Os impostos operacionais em dinheiro dos Laboratórios Abbott diminuíram de 2017 para 2018, mas aumentaram ligeiramente de 2018 para 2019.

Capital investido

Abbott Laboratories, capital investido, Cálculo (abordagem de financiamento)

US $ em milhões

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Empréstimos de curto prazo
Parcela atual da dívida de longo prazo
Dívida de longo prazo, excluindo parcela atual
Passivo de arrendamento operacional1
Total de dívidas e arrendamentos reportados
Investimento total dos acionistas da Abbott
Passivo líquido de impostos diferidos (ativos)2
Provisões para devedores duvidosos e devoluções de produtos3
Planos de reestruturação, saldo acumulado4
Equivalentes de capital5
Outras perdas (receitas) abrangentes acumuladas, líquidas de impostos6
Participações de acionistas não controladores em subsidiárias
Investimento total ajustado dos acionistas da Abbott
Construção em progresso7
Títulos e valores mobiliários8
Capital investido

Fonte: Abbott Laboratories (NYSE:ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Adição de arrendamentos operacionais capitalizados.

2 Eliminação de impostos diferidos de ativos e passivos. Veja detalhes »

3 Adição de provisão para créditos de liquidação duvidosa.

4 Adição de planos de reestruturação, saldo acumulado.

5 Adição de equivalentes patrimoniais ao investimento total dos acionistas da Abbott.

6 Remoção de outros resultados abrangentes acumulados.

7 Subtração da construção em andamento.

8 Subtração de valores mobiliários.

Componente Descrição A empresa
Capital investido O capital é uma aproximação do valor contábil econômico de todo o dinheiro investido em atividades de negócios em atividade. O capital investido dos Laboratórios Abbott diminuiu de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.

Custo de capital

Abbott Laboratories, custo de capital, cálculos

Capital (valor justo)1 Pesos Custo de capital
Patrimônio líquido2 ÷ = × =
Dívida3 ÷ = × × (1 – 21%) =
Passivo de arrendamento operacional4 ÷ = × × (1 – 21%) =
Total:

Fonte: Abbott Laboratories (NYSE:ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ em milhões

2 Patrimônio líquido. Veja detalhes »

3 Dívida. Veja detalhes »

4 Passivo de arrendamento operacional. Veja detalhes »

Capital (valor justo)1 Pesos Custo de capital
Patrimônio líquido2 ÷ = × =
Dívida3 ÷ = × × (1 – 21%) =
Passivo de arrendamento operacional4 ÷ = × × (1 – 21%) =
Total:

Fonte: Abbott Laboratories (NYSE:ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ em milhões

2 Patrimônio líquido. Veja detalhes »

3 Dívida. Veja detalhes »

4 Passivo de arrendamento operacional. Veja detalhes »

Capital (valor justo)1 Pesos Custo de capital
Patrimônio líquido2 ÷ = × =
Dívida3 ÷ = × × (1 – 35%) =
Passivo de arrendamento operacional4 ÷ = × × (1 – 35%) =
Total:

Fonte: Abbott Laboratories (NYSE:ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ em milhões

2 Patrimônio líquido. Veja detalhes »

3 Dívida. Veja detalhes »

4 Passivo de arrendamento operacional. Veja detalhes »

Capital (valor justo)1 Pesos Custo de capital
Patrimônio líquido2 ÷ = × =
Dívida3 ÷ = × × (1 – 35%) =
Passivo de arrendamento operacional4 ÷ = × × (1 – 35%) =
Total:

Fonte: Abbott Laboratories (NYSE:ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ em milhões

2 Patrimônio líquido. Veja detalhes »

3 Dívida. Veja detalhes »

4 Passivo de arrendamento operacional. Veja detalhes »

Capital (valor justo)1 Pesos Custo de capital
Patrimônio líquido2 ÷ = × =
Dívida3 ÷ = × × (1 – 35%) =
Passivo de arrendamento operacional4 ÷ = × × (1 – 35%) =
Total:

Fonte: Abbott Laboratories (NYSE:ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ em milhões

2 Patrimônio líquido. Veja detalhes »

3 Dívida. Veja detalhes »

4 Passivo de arrendamento operacional. Veja detalhes »


Taxa de spread econômico

Abbott Laboratories, taxa de spread econômico, Cálculo, comparação com benchmarks

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro econômico1
Capital investido2
Relação de desempenho
Taxa de spread econômico3
Benchmarks
Taxa de spread econômico, concorrentes4
AbbVie Inc.
Allergan PLC
Amgen Inc.
Biogen Inc.
Bristol-Myers Squibb Co.
Eli Lilly & Co.
Gilead Sciences Inc.
Illumina Inc.
Johnson & Johnson
Merck & Co. Inc.
Pfizer Inc.
Regeneron Pharmaceuticals Inc.
Vertex Pharmaceuticals Inc.
Zoetis Inc.

Fonte: Abbott Laboratories (NYSE:ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Lucro econômico. Veja detalhes »

2 Capital investido. Veja detalhes »

3 2019 Cálculo
Taxa de spread econômico = 100 × Lucro econômico ÷ Capital investido
= 100 × ÷ =

4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Relação de desempenho Descrição A empresa
Taxa de spread econômico A relação entre lucro econômico e capital investido, também igual à diferença entre retorno sobre o capital investido (ROIC) e custo de capital. A taxa de spread econômico dos Laboratórios Abbott melhorou de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.

Índice de margem de lucro econômico

Abbott Laboratories, taxa de margem de lucro econômico, Cálculo, comparação com benchmarks

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro econômico1
Vendas líquidas
Relação de desempenho
Índice de margem de lucro econômico2
Benchmarks
Índice de margem de lucro econômico, concorrentes3
AbbVie Inc.
Allergan PLC
Amgen Inc.
Biogen Inc.
Bristol-Myers Squibb Co.
Eli Lilly & Co.
Gilead Sciences Inc.
Illumina Inc.
Johnson & Johnson
Merck & Co. Inc.
Pfizer Inc.
Regeneron Pharmaceuticals Inc.
Vertex Pharmaceuticals Inc.
Zoetis Inc.

Fonte: Abbott Laboratories (NYSE:ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Lucro econômico. Veja detalhes »

2 2019 Cálculo
Índice de margem de lucro econômico = 100 × Lucro econômico ÷ Vendas líquidas
= 100 × ÷ =

3 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Relação de desempenho Descrição A empresa
Índice de margem de lucro econômico A proporção de lucro econômico para vendas. É a margem de lucro da empresa, cobrindo a eficiência da renda e o gerenciamento de ativos. O índice de margem de lucro econômico não é tendencioso a favor de modelos de negócios intensivos em capital, porque qualquer capital adicionado é um custo para o índice de margem de lucro econômico. A Abbott Laboratories melhorou de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.