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AbbVie Inc. (NYSE:ABBV)

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Análise de imposto de renda

Alto nível de dificuldade


Despesa de imposto de renda

AbbVie Inc., despesa com imposto de renda, operações contínuas

US $ em milhões

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12 meses terminados 31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Doméstico
Estrangeiro
Impostos correntes
Doméstico
Estrangeiro
Impostos diferidos
Despesa de imposto de renda (benefício)

Fonte: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descrição A empresa
Impostos correntes Valor da despesa corrente com imposto de renda referente ao lucro tributável de operações continuadas. Os impostos atuais da AbbVie Inc. diminuíram de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.
Impostos diferidos Quantia de despesa de imposto de renda diferido referente a receita de operações contínuas. Os impostos diferidos da AbbVie Inc. aumentaram de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.
Despesa de imposto de renda (benefício) Quantia de despesa corrente com imposto de renda e despesa com imposto diferido referente a operações contínuas. A despesa com imposto de renda (benefício) da AbbVie Inc. diminuiu de 2017 para 2018, mas depois aumentou ligeiramente de 2018 para 2019.

Taxa efetiva de imposto de renda (EITR)

AbbVie Inc., reconciliação efetiva da taxa do imposto de renda (EITR)

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Taxa de imposto legal
Efeito de operações no exterior
Créditos tributários nos EUA
Alteração na legislação tributária relacionada a moeda estrangeira
Benefícios fiscais em excesso da compensação baseada em ações
Acordos de auditoria tributária
Remensurações de impostos diferidos devido a alterações na taxa de imposto
Todos os outros, líquido
Taxa tributária efetiva, antes dos impactos relacionados à reforma tributária dos EUA
Impactos relacionados à reforma tributária dos EUA
Taxa tributária efetiva

Fonte: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descrição A empresa
Taxa tributária efetiva, antes dos impactos relacionados à reforma tributária dos EUA Percentual da despesa corrente com imposto de renda e despesa com imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A taxa efetiva de impostos da AbbVie Inc., antes que os impactos relacionados à reforma tributária dos EUA diminuíssem de 2017 para 2018, mas depois aumentaram de 2018 para 2019, não atingindo o nível de 2017.

Componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

AbbVie Inc., componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

US $ em milhões

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Remuneração e benefícios dos empregados
Provisões e provisões
Estornos e descontos
Adiantamentos
Perdas operacionais líquidas e outras transições de crédito
De outros
Ativos por impostos diferidos
Subsídios de avaliação
Ativos por impostos diferidos líquidos
Excesso de base contábil sobre base tributária de ativos intangíveis
Excesso de base contábil sobre base tributária em investimentos
De outros
Passivos por impostos diferidos
Ativos (passivos) líquidos por impostos diferidos

Fonte: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descrição A empresa
Ativos por impostos diferidos Montante antes da alocação de provisões para avaliação do ativo fiscal diferido atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a transportar. Os ativos fiscais diferidos da AbbVie Inc. aumentaram de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.
Ativos por impostos diferidos líquidos Montante após a alocação de provisões para avaliação do ativo fiscal diferido atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a transportar. Os ativos fiscais diferidos líquidos da AbbVie Inc. aumentaram de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.
Ativos (passivos) líquidos por impostos diferidos Montante, após a alocação de provisões para avaliação e passivo fiscal diferido, do ativo tributário diferido atribuível a diferenças dedutíveis e a transportar, sem compensação jurisdicional. Os ativos (passivos) líquidos de impostos diferidos da AbbVie Inc. aumentaram de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.

Ajustes às demonstrações financeiras: Remoção de impostos diferidos

AbbVie Inc., ajustes nas demonstrações financeiras

US $ em milhões

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Ajuste ao passivo total
Passivo total (antes do ajuste)
Menos: Passivos por impostos diferidos não circulantes, líquidos
Passivo total (após o ajuste)
Ajuste ao patrimônio líquido (déficit)
Patrimônio líquido (déficit) (antes do ajuste)
Menos: Ativos (passivos) líquidos por impostos diferidos
Patrimônio líquido (déficit) (após o ajuste)
Ajuste ao lucro líquido
Lucro líquido (antes do ajuste)
Mais: Despesa de imposto de renda diferido
Lucro líquido (após o ajuste)

Fonte: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


AbbVie Inc., dados financeiros: reportados vs. ajustados


Índices financeiros ajustados: Remoção de impostos diferidos (resumo)

AbbVie Inc., índices financeiros ajustados

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Índice de margem de lucro líquido
Índice de margem de lucro líquido não ajustado
Índice de margem de lucro líquido ajustado
Índice de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira não ajustado
Índice de alavancagem financeira ajustado
Retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)
Retorno não ajustado do patrimônio líquido
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido
Índice de retorno dos ativos (ROA)
Índice não ajustado de retorno sobre ativos
Taxa de retorno ajustado sobre ativos

Fonte: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Relação financeira Descrição A empresa
Índice de margem de lucro líquido ajustado Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido ajustado da AbbVie Inc. melhorou de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.
Índice de alavancagem financeira ajustado Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativo total ajustado dividido pelo patrimônio total ajustado.
Alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, através do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma determinada mudança proporcional no lucro operacional.
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado.
Taxa de retorno ajustado sobre ativos Uma taxa de rentabilidade calculada como lucro líquido ajustado dividido pelo total de ativos ajustados. A taxa de retorno ajustado sobre ativos da AbbVie Inc. melhorou de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.

AbbVie Inc., índices financeiros: reportados vs. ajustados


Índice de margem de lucro líquido ajustado

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido
A receita líquida
Rácio de rentabilidade
Índice de margem de lucro líquido1
Após o ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido ajustado
A receita líquida
Rácio de rentabilidade
Índice de margem de lucro líquido ajustado2

Fonte: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Índice de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido ÷ A receita líquida
= 100 × ÷ =

2 Índice de margem de lucro líquido ajustado = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ A receita líquida
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Índice de margem de lucro líquido ajustado Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido ajustado da AbbVie Inc. melhorou de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.

Índice de alavancagem financeira ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Total de ativos
Patrimônio líquido (déficit)
Coeficiente de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira1
Após o ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Total de ativos
Patrimônio líquido ajustado (déficit)
Coeficiente de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira ajustado2

Fonte: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Índice de alavancagem financeira = Total de ativos ÷ Patrimônio líquido (déficit)
= ÷ =

2 Índice de alavancagem financeira ajustado = Total de ativos ÷ Patrimônio líquido ajustado (déficit)
= ÷ =

Coeficiente de solvabilidade Descrição A empresa
Índice de alavancagem financeira ajustado Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativo total ajustado dividido pelo patrimônio total ajustado.
Alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, através do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma determinada mudança proporcional no lucro operacional.

Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido
Patrimônio líquido (déficit)
Rácio de rentabilidade
ROE1
Após o ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido ajustado
Patrimônio líquido ajustado (déficit)
Rácio de rentabilidade
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido2

Fonte: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido ÷ Patrimônio líquido (déficit)
= 100 × ÷ =

2 Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Patrimônio líquido ajustado (déficit)
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado.

Taxa de retorno ajustado sobre ativos (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido
Total de ativos
Rácio de rentabilidade
ROA1
Após o ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido ajustado
Total de ativos
Rácio de rentabilidade
Taxa de retorno ajustado sobre ativos2

Fonte: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido ÷ Total de ativos
= 100 × ÷ =

2 Taxa de retorno ajustado sobre ativos = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Total de ativos
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Taxa de retorno ajustado sobre ativos Uma taxa de rentabilidade calculada como lucro líquido ajustado dividido pelo total de ativos ajustados. A taxa de retorno ajustado sobre ativos da AbbVie Inc. melhorou de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.