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Microsoft Excel LibreOffice Calc

3M Co. (MMM)


Valor agregado econômico (EVA)

Alto nível de dificuldade

EVA é marca registrada da Stern Stewart.

O valor agregado econômico ou o lucro econômico é a diferença entre receitas e custos, onde os custos incluem não apenas as despesas, mas também o custo de capital.


Lucro econômico

3M Co., lucro econômico, Cálculo

US $ em milhões

Microsoft Excel LibreOffice Calc
12 meses terminados 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015 31 de dez de 2014
Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)1 hidden hidden hidden hidden hidden
Custo de capital2 hidden hidden hidden hidden hidden
Capital investido3 hidden hidden hidden hidden hidden
 
Lucro econômico4 hidden hidden hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 NOPAT. Veja detalhes »

2 Custo de capital. Veja detalhes »

3 Capital investido. Veja detalhes »

4 2018 Cálculo
Lucro econômico = NOPAT – Custo de capital × Capital investido
= hiddenhidden × hidden = hidden

Componente Descrição A empresa
Lucro econômico O lucro econômico é uma medida do desempenho corporativo calculado considerando o spread entre o retorno do capital investido e o custo do capital, e multiplicando pelo capital investido. O lucro econômico da 3M Co. diminuiu de 2016 para 2017, mas depois aumentou de 2017 para 2018, excedendo o nível de 2016.

Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)

3M Co., NOPAT, Cálculo

US $ em milhões

Microsoft Excel LibreOffice Calc
12 meses terminados 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015 31 de dez de 2014
Lucro líquido atribuível à 3M hidden hidden hidden hidden hidden
Despesa diferida de imposto de renda (benefício)1 hidden hidden hidden hidden hidden
Aumento (redução) de licenças2 hidden hidden hidden hidden hidden
Aumento (redução) na receita diferida3 hidden hidden hidden hidden hidden
Aumento (redução) no passivo de garantia do produto4 hidden hidden hidden hidden hidden
Aumento (redução) nos saldos acumulados das ações de reestruturação5 hidden hidden hidden hidden hidden
Aumento (redução) em equivalentes patrimoniais6 hidden hidden hidden hidden hidden
Despesa de juros hidden hidden hidden hidden hidden
Despesa de juros, obrigação de arrendamento operacional7 hidden hidden hidden hidden hidden
Despesa de juros ajustada hidden hidden hidden hidden hidden
Benefício fiscal da despesa de juros8 hidden hidden hidden hidden hidden
Despesa de juros ajustada, após impostos9 hidden hidden hidden hidden hidden
(Ganho) perda de títulos negociáveis hidden hidden hidden hidden hidden
Rendimentos de juros hidden hidden hidden hidden hidden
Receitas de investimentos, antes de impostos hidden hidden hidden hidden hidden
Despesa tributária (benefício) da receita de investimento10 hidden hidden hidden hidden hidden
Receitas de investimentos, após impostos11 hidden hidden hidden hidden hidden
Lucro (perda) líquido atribuível a participação de acionistas não controladores hidden hidden hidden hidden hidden
Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT) hidden hidden hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Eliminação da despesa de imposto diferido. Veja detalhes »

2 Adição de aumento (redução) de licenças.

3 Adição de aumento (redução) na receita diferida.

4 Adição de aumento (redução) nas responsabilidades por garantia do produto.

5 Adição de aumento (redução) nos saldos acumulados das ações de reestruturação.

6 Adição de aumento (redução) nos equivalentes patrimoniais ao lucro líquido atribuível à 3M.

7 2018 Cálculo
Despesas com juros de arrendamentos operacionais capitalizados = Passivo de arrendamento operacional × Taxa de desconto
= hidden × hidden = hidden

8 2018 Cálculo
Benefício fiscal da despesa de juros = Despesa de juros ajustada × Taxa legal de imposto de renda
= hidden × 21% = hidden

9 Adição de despesa de juros após impostos ao lucro líquido atribuível à 3M.

10 2018 Cálculo
Despesa tributária (benefício) da receita de investimento = Receitas de investimentos, antes de impostos × Taxa legal de imposto de renda
= hidden × 21% = hidden

11 Eliminação da receita de investimento após impostos.

Componente Descrição A empresa
NOPAT O lucro operacional líquido após impostos é a receita das operações, mas após a remoção dos impostos calculados com base no caixa e relevantes para o lucro operacional. O NOPAT da 3M Co. aumentou de 2016 para 2017 e de 2017 para 2018.

Impostos operacionais em dinheiro

3M Co., impostos operacionais em dinheiro, Cálculo

US $ em milhões

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12 meses terminados 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015 31 de dez de 2014
Provisão para imposto de renda hidden hidden hidden hidden hidden
Menos: Despesa diferida de imposto de renda (benefício) hidden hidden hidden hidden hidden
Mais: Economia de impostos de despesa de juros hidden hidden hidden hidden hidden
Menos: Imposto imposto sobre receita de investimento hidden hidden hidden hidden hidden
Impostos operacionais em dinheiro hidden hidden hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descrição A empresa
Impostos operacionais em dinheiro Os impostos operacionais de caixa são estimados ajustando a despesa de imposto de renda para alterações nos impostos diferidos e nos benefícios fiscais da dedução de juros. Os impostos operacionais em dinheiro da 3M Co. aumentaram de 2016 para 2017, mas depois diminuíram significativamente de 2017 para 2018.

Capital investido

3M Co., capital investido, Cálculo (abordagem de financiamento)

US $ em milhões

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015 31 de dez de 2014
Empréstimos de curto prazo e parcela atual da dívida de longo prazo hidden hidden hidden hidden hidden
Dívida de longo prazo, excluindo parcela atual hidden hidden hidden hidden hidden
Obrigações de arrendamento mercantil hidden hidden hidden hidden hidden
Passivo de arrendamento operacional1 hidden hidden hidden hidden hidden
Total de dívidas e arrendamentos reportados hidden hidden hidden hidden hidden
Total do patrimônio líquido da 3M hidden hidden hidden hidden hidden
Passivo líquido de impostos diferidos (ativos)2 hidden hidden hidden hidden hidden
Subsídios3 hidden hidden hidden hidden hidden
Receita diferida4 hidden hidden hidden hidden hidden
Passivos de garantia do produto5 hidden hidden hidden hidden hidden
Saldos acumulados de ações de reestruturação6 hidden hidden hidden hidden hidden
Equivalentes de capital7 hidden hidden hidden hidden hidden
Outras perdas (receitas) abrangentes acumuladas, líquidas de impostos8 hidden hidden hidden hidden hidden
Participação de não controladores hidden hidden hidden hidden hidden
Patrimônio líquido ajustado total da 3M hidden hidden hidden hidden hidden
Construção em progresso9 hidden hidden hidden hidden hidden
Títulos e valores mobiliários10 hidden hidden hidden hidden hidden
Capital investido hidden hidden hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Adição de arrendamentos operacionais capitalizados.

2 Eliminação de impostos diferidos de ativos e passivos. Veja detalhes »

3 Adição de provisão para devedores duvidosos.

4 Adição de receita diferida.

5 Adição de passivos de garantia do produto.

6 Adição de saldos acumulados de ações de reestruturação.

7 Adição de equivalentes patrimoniais ao total do patrimônio líquido da 3M.

8 Remoção de outros resultados abrangentes acumulados.

9 Subtração da construção em andamento.

10 Subtração de valores mobiliários.

Componente Descrição A empresa
Capital investido O capital é uma aproximação do valor contábil econômico de todo o dinheiro investido em atividades de negócios em atividade. O capital investido da 3M Co. aumentou de 2016 para 2017, mas depois diminuiu ligeiramente de 2017 para 2018.

Custo de capital

3M Co., custo de capital, cálculos

Capital (valor justo)1 Pesos Custo de capital
Patrimônio líquido2 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden = hidden
Dívida3 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 21%) = hidden
Passivo de arrendamento operacional4 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 21%) = hidden
Total: hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ em milhões

2 Patrimônio líquido. Veja detalhes »

3 Dívida. Veja detalhes »

4 Passivo de arrendamento operacional. Veja detalhes »

Capital (valor justo)1 Pesos Custo de capital
Patrimônio líquido2 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden = hidden
Dívida3 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Passivo de arrendamento operacional4 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Total: hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ em milhões

2 Patrimônio líquido. Veja detalhes »

3 Dívida. Veja detalhes »

4 Passivo de arrendamento operacional. Veja detalhes »

Capital (valor justo)1 Pesos Custo de capital
Patrimônio líquido2 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden = hidden
Dívida3 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Passivo de arrendamento operacional4 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Total: hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ em milhões

2 Patrimônio líquido. Veja detalhes »

3 Dívida. Veja detalhes »

4 Passivo de arrendamento operacional. Veja detalhes »

Capital (valor justo)1 Pesos Custo de capital
Patrimônio líquido2 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden = hidden
Dívida3 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Passivo de arrendamento operacional4 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Total: hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ em milhões

2 Patrimônio líquido. Veja detalhes »

3 Dívida. Veja detalhes »

4 Passivo de arrendamento operacional. Veja detalhes »

Capital (valor justo)1 Pesos Custo de capital
Patrimônio líquido2 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden = hidden
Dívida3 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Passivo de arrendamento operacional4 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Total: hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ em milhões

2 Patrimônio líquido. Veja detalhes »

3 Dívida. Veja detalhes »

4 Passivo de arrendamento operacional. Veja detalhes »


Taxa de spread econômico

3M Co., taxa de spread econômico, Cálculo

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015 31 de dez de 2014
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro econômico1 hidden hidden hidden hidden hidden
Capital investido2 hidden hidden hidden hidden hidden
Relação de desempenho
Taxa de spread econômico3 hidden hidden hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Lucro econômico. Veja detalhes »

2 Capital investido. Veja detalhes »

3 2018 Cálculo
Taxa de spread econômico = 100 × Lucro econômico ÷ Capital investido
= 100 × hidden ÷ hidden = hidden

Relação de desempenho Descrição A empresa
Taxa de spread econômico A relação entre lucro econômico e capital investido, também é igual à diferença entre retorno sobre o capital investido (ROIC) e custo de capital. A taxa de spread econômico da 3M Co. deteriorou-se de 2016 a 2017, mas depois melhorou de 2017 a 2018, excedendo o nível de 2016.

Índice de margem de lucro econômico

3M Co., taxa de margem de lucro econômico, Cálculo

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015 31 de dez de 2014
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro econômico1 hidden hidden hidden hidden hidden
Vendas líquidas hidden hidden hidden hidden hidden
Mais: Aumento (redução) na receita diferida hidden hidden hidden hidden hidden
Receita líquida ajustada hidden hidden hidden hidden hidden
Relação de desempenho
Índice de margem de lucro econômico2 hidden hidden hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Lucro econômico. Veja detalhes »

2 2018 Cálculo
Índice de margem de lucro econômico = 100 × Lucro econômico ÷ Receita líquida ajustada
= 100 × hidden ÷ hidden = hidden

Relação de desempenho Descrição A empresa
Índice de margem de lucro econômico A proporção de lucro econômico para vendas. É a margem de lucro da empresa, cobrindo a eficiência da renda e o gerenciamento de ativos. O índice de margem de lucro econômico não é tendencioso a favor de modelos de negócios intensivos em capital, porque qualquer capital adicionado é um custo para o índice de margem de lucro econômico. A taxa de margem de lucro econômico3M Co. deteriorou-se de 2016 a 2017, mas depois melhorou de 2017 a 2018, excedendo o nível de 2016.