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Microsoft Excel LibreOffice Calc

3M Co. (MMM)


Análise de imposto de renda

Alto nível de dificuldade


Despesa de imposto de renda

3M Co., despesa com imposto de renda, operações contínuas

US $ em milhões

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12 meses terminados 31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Federal hidden hidden hidden hidden hidden
Estado hidden hidden hidden hidden hidden
Internacional hidden hidden hidden hidden hidden
Atualmente pagável hidden hidden hidden hidden hidden
Federal hidden hidden hidden hidden hidden
Estado hidden hidden hidden hidden hidden
Internacional hidden hidden hidden hidden hidden
Diferido hidden hidden hidden hidden hidden
Disposição tributária não corrente da Lei de cortes e empregos tributários (TCJA) hidden hidden hidden hidden hidden
Provisão para imposto de renda hidden hidden hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descrição A empresa
Atualmente pagável Valor da despesa corrente com imposto de renda referente ao lucro tributável de operações continuadas. Atualmente, o pagamento da 3M Co. diminuiu de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.
Diferido Quantia de despesa de imposto de renda diferido referente a receita de operações contínuas. O diferido da 3M Co. diminuiu de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.
Provisão para imposto de renda Quantia de despesa corrente com imposto de renda e despesa com imposto diferido referente a operações contínuas. A provisão para imposto de renda da 3M Co. diminuiu de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.

Taxa efetiva de imposto de renda (EITR)

3M Co., reconciliação efetiva da taxa do imposto de renda (EITR)

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Taxa de imposto estatutária nos EUA hidden hidden hidden hidden hidden
Imposto de renda estadual, líquido de benefício federal hidden hidden hidden hidden hidden
Imposto de renda internacional, líquido hidden hidden hidden hidden hidden
Renda Baixa Impostos Intangível Global (GILTI) hidden hidden hidden hidden hidden
Renda Intangível Derivada Estrangeira (FDII) hidden hidden hidden hidden hidden
Crédito de pesquisa e desenvolvimento nos EUA hidden hidden hidden hidden hidden
Provisões para contingências fiscais hidden hidden hidden hidden hidden
Dedução do fabricante nacional hidden hidden hidden hidden hidden
Pagamentos baseados em ações de funcionários hidden hidden hidden hidden hidden
Todos os outros, líquido hidden hidden hidden hidden hidden
Taxa tributária efetiva em todo o mundo, antes da promulgação da TCJA nos EUA, impactos líquidos hidden hidden hidden hidden hidden
Promulgação da TCJA nos EUA, impactos líquidos hidden hidden hidden hidden hidden
Taxa tributária efetiva em todo o mundo hidden hidden hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descrição A empresa
Taxa tributária efetiva em todo o mundo, antes da promulgação da TCJA nos EUA, impactos líquidos Percentual da despesa corrente com imposto de renda e despesa com imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A taxa efetiva de imposto mundial da 3M Co., antes da promulgação da TCJA dos EUA, os impactos líquidos diminuíram de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.

Componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

3M Co., componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

US $ em milhões

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Custos com benefícios a empregados hidden hidden hidden hidden hidden
Produto e outras reivindicações hidden hidden hidden hidden hidden
Provisões diversas hidden hidden hidden hidden hidden
Provisões atualmente não dedutíveis hidden hidden hidden hidden hidden
Custos com pensões hidden hidden hidden hidden hidden
Remuneração baseada em ações hidden hidden hidden hidden hidden
Transferências líquidas operacionais / de perda de capital / crédito tributário hidden hidden hidden hidden hidden
Créditos tributários estrangeiros hidden hidden hidden hidden hidden
Conversão de moeda hidden hidden hidden hidden hidden
Inventário hidden hidden hidden hidden hidden
De outros hidden hidden hidden hidden hidden
Ativos por impostos diferidos brutos hidden hidden hidden hidden hidden
Subsídio de avaliação hidden hidden hidden hidden hidden
Ativos por impostos diferidos hidden hidden hidden hidden hidden
Produto e outros créditos a receber hidden hidden hidden hidden hidden
Depreciação acelerada hidden hidden hidden hidden hidden
Amortização intangível hidden hidden hidden hidden hidden
Conversão de moeda hidden hidden hidden hidden hidden
De outros hidden hidden hidden hidden hidden
Passivos por impostos diferidos hidden hidden hidden hidden hidden
Ativos (passivos) líquidos por impostos diferidos hidden hidden hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descrição A empresa
Ativos por impostos diferidos brutos Montante antes da alocação de provisões para avaliação do ativo fiscal diferido atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a transportar. Os ativos por impostos diferidos brutos da 3M Co. diminuíram de 2017 para 2018, mas aumentaram de 2018 para 2019, excedendo o nível de 2017.
Ativos por impostos diferidos Montante após a alocação de provisões para avaliação do ativo fiscal diferido atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a transportar. Os ativos fiscais diferidos da 3M Co. diminuíram de 2017 para 2018, mas aumentaram de 2018 para 2019, excedendo o nível de 2017.
Ativos (passivos) líquidos por impostos diferidos Montante, após a alocação de provisões para avaliação e passivo fiscal diferido, do ativo tributário diferido atribuível a diferenças dedutíveis e a transportar, sem compensação jurisdicional. Os ativos (passivos) líquidos de impostos diferidos da 3M Co. diminuíram de 2017 para 2018, mas aumentaram de 2018 para 2019, não atingindo o nível de 2017.

Ativos e passivos fiscais diferidos, classificação

3M Co., ativos e passivos fiscais diferidos, classificação

US $ em milhões

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Ativos por impostos diferidos (incluídos em Outros ativos) hidden hidden hidden hidden hidden
Passivos por impostos diferidos (incluídos em Outros passivos) hidden hidden hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descrição A empresa
Ativos por impostos diferidos (incluídos em Outros ativos) Montante, após a alocação de provisões para avaliação e passivo fiscal diferido, do ativo tributário diferido atribuível a diferenças dedutíveis e a compensar, com compensação jurisdicional e classificado como não circulante. Os ativos por impostos diferidos da 3M Co. (incluídos em Outros ativos) diminuíram de 2017 para 2018, mas aumentaram de 2018 para 2019, excedendo o nível de 2017.
Passivos por impostos diferidos (incluídos em Outros passivos) Montante, depois do ativo fiscal diferido, do passivo fiscal diferido atribuível às diferenças tributáveis, com compensação jurisdicional e classificado como não circulante. Os passivos por impostos diferidos da 3M Co. (incluídos em Outros passivos) aumentaram de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.

Ajustes às demonstrações financeiras: Remoção de impostos diferidos

3M Co., ajustes nas demonstrações financeiras

US $ em milhões

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Ajuste ao total de ativos
Total de ativos (antes do ajuste) hidden hidden hidden hidden hidden
Menos: Ativos por impostos diferidos não circulantes, líquidos hidden hidden hidden hidden hidden
Total de ativos (após o ajuste) hidden hidden hidden hidden hidden
Ajuste ao passivo total
Passivo total (antes do ajuste) hidden hidden hidden hidden hidden
Menos: Passivos por impostos diferidos não circulantes, líquidos hidden hidden hidden hidden hidden
Passivo total (após o ajuste) hidden hidden hidden hidden hidden
Ajuste ao patrimônio líquido total da 3M
Total do patrimônio líquido da 3M (antes do ajuste) hidden hidden hidden hidden hidden
Menos: Ativos (passivos) líquidos por impostos diferidos hidden hidden hidden hidden hidden
Total do patrimônio líquido da Companhia 3M (após o ajuste) hidden hidden hidden hidden hidden
Ajuste ao lucro líquido atribuível à 3M
Lucro líquido atribuível à 3M (antes do ajuste) hidden hidden hidden hidden hidden
Mais: Despesa de imposto de renda diferido hidden hidden hidden hidden hidden
Lucro líquido atribuível à 3M (após o ajuste) hidden hidden hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


3M Co., dados financeiros: reportados vs. ajustados


Índices financeiros ajustados: Remoção de impostos diferidos (resumo)

3M Co., índices financeiros ajustados

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Índice de margem de lucro líquido
Índice de margem de lucro líquido não ajustado hidden hidden hidden hidden hidden
Índice de margem de lucro líquido ajustado hidden hidden hidden hidden hidden
Taxa de rotatividade do total de ativos
Índice de rotatividade não ajustado do total de ativos hidden hidden hidden hidden hidden
Taxa de rotatividade ajustada do total de ativos hidden hidden hidden hidden hidden
Índice de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira não ajustado hidden hidden hidden hidden hidden
Índice de alavancagem financeira ajustado hidden hidden hidden hidden hidden
Retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)
Retorno não ajustado do patrimônio líquido hidden hidden hidden hidden hidden
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido hidden hidden hidden hidden hidden
Índice de retorno dos ativos (ROA)
Índice não ajustado de retorno sobre ativos hidden hidden hidden hidden hidden
Taxa de retorno ajustado sobre ativos hidden hidden hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Relação financeira Descrição A empresa
Índice de margem de lucro líquido ajustado Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido ajustado da 3M Co. deteriorou-se de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.
Taxa de rotatividade ajustada do total de ativos Uma taxa de atividade calculada como receita total dividida pelo total de ativos ajustados. A taxa de rotatividade ajustada do total de ativos da 3M Co. melhorou de 2017 para 2018, mas depois se deteriorou significativamente de 2018 para 2019.
Índice de alavancagem financeira ajustado Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativo total ajustado dividido pelo patrimônio total ajustado.
Alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, através do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma determinada mudança proporcional no lucro operacional.
O índice de alavancagem financeira ajustado da 3M Co. aumentou de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido da 3M Co. melhorou de 2017 para 2018, mas depois se deteriorou significativamente de 2018 para 2019.
Taxa de retorno ajustado sobre ativos Uma taxa de rentabilidade calculada como lucro líquido ajustado dividido pelo total de ativos ajustados. A taxa de retorno ajustado sobre ativos da 3M Co. melhorou de 2017 para 2018, mas depois se deteriorou significativamente de 2018 para 2019.

3M Co., índices financeiros: reportados vs. ajustados


Índice de margem de lucro líquido ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido atribuível à 3M hidden hidden hidden hidden hidden
Vendas líquidas hidden hidden hidden hidden hidden
Rácio de rentabilidade
Índice de margem de lucro líquido1 hidden hidden hidden hidden hidden
Após o ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível à 3M hidden hidden hidden hidden hidden
Vendas líquidas hidden hidden hidden hidden hidden
Rácio de rentabilidade
Índice de margem de lucro líquido ajustado2 hidden hidden hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Índice de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido atribuível à 3M ÷ Vendas líquidas
= 100 × hidden ÷ hidden = hidden

2 Índice de margem de lucro líquido ajustado = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à 3M ÷ Vendas líquidas
= 100 × hidden ÷ hidden = hidden

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Índice de margem de lucro líquido ajustado Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido ajustado da 3M Co. deteriorou-se de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.

Taxa de rotatividade ajustada do total de ativos

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Vendas líquidas hidden hidden hidden hidden hidden
Total de ativos hidden hidden hidden hidden hidden
Relação de atividade
Taxa de rotatividade do total de ativos1 hidden hidden hidden hidden hidden
Após o ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Vendas líquidas hidden hidden hidden hidden hidden
Ativo total ajustado hidden hidden hidden hidden hidden
Relação de atividade
Taxa de rotatividade ajustada do total de ativos2 hidden hidden hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Taxa de rotatividade do total de ativos = Vendas líquidas ÷ Total de ativos
= hidden ÷ hidden = hidden

2 Taxa de rotatividade ajustada do total de ativos = Vendas líquidas ÷ Ativo total ajustado
= hidden ÷ hidden = hidden

Relação de atividade Descrição A empresa
Taxa de rotatividade ajustada do total de ativos Uma taxa de atividade calculada como receita total dividida pelo total de ativos ajustados. A taxa de rotatividade ajustada do total de ativos da 3M Co. melhorou de 2017 para 2018, mas depois se deteriorou significativamente de 2018 para 2019.

Índice de alavancagem financeira ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Total de ativos hidden hidden hidden hidden hidden
Total do patrimônio líquido da 3M hidden hidden hidden hidden hidden
Coeficiente de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira1 hidden hidden hidden hidden hidden
Após o ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Ativo total ajustado hidden hidden hidden hidden hidden
Patrimônio líquido total ajustado da 3M hidden hidden hidden hidden hidden
Coeficiente de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira ajustado2 hidden hidden hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Índice de alavancagem financeira = Total de ativos ÷ Total do patrimônio líquido da 3M
= hidden ÷ hidden = hidden

2 Índice de alavancagem financeira ajustado = Ativo total ajustado ÷ Patrimônio líquido total ajustado da 3M
= hidden ÷ hidden = hidden

Coeficiente de solvabilidade Descrição A empresa
Índice de alavancagem financeira ajustado Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativo total ajustado dividido pelo patrimônio total ajustado.
Alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, através do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma determinada mudança proporcional no lucro operacional.
O índice de alavancagem financeira ajustado da 3M Co. aumentou de 2017 para 2018 e de 2018 para 2019.

Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido (ROE)

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido atribuível à 3M hidden hidden hidden hidden hidden
Total do patrimônio líquido da 3M hidden hidden hidden hidden hidden
Rácio de rentabilidade
ROE1 hidden hidden hidden hidden hidden
Após o ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível à 3M hidden hidden hidden hidden hidden
Patrimônio líquido total ajustado da 3M hidden hidden hidden hidden hidden
Rácio de rentabilidade
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido2 hidden hidden hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido atribuível à 3M ÷ Total do patrimônio líquido da 3M
= 100 × hidden ÷ hidden = hidden

2 Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à 3M ÷ Patrimônio líquido total ajustado da 3M
= 100 × hidden ÷ hidden = hidden

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido da 3M Co. melhorou de 2017 para 2018, mas depois se deteriorou significativamente de 2018 para 2019.

Taxa de retorno ajustado sobre ativos (ROA)

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido atribuível à 3M hidden hidden hidden hidden hidden
Total de ativos hidden hidden hidden hidden hidden
Rácio de rentabilidade
ROA1 hidden hidden hidden hidden hidden
Após o ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível à 3M hidden hidden hidden hidden hidden
Ativo total ajustado hidden hidden hidden hidden hidden
Rácio de rentabilidade
Taxa de retorno ajustado sobre ativos2 hidden hidden hidden hidden hidden

Fonte: 3M Co. (MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido atribuível à 3M ÷ Total de ativos
= 100 × hidden ÷ hidden = hidden

2 Taxa de retorno ajustado sobre ativos = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à 3M ÷ Ativo total ajustado
= 100 × hidden ÷ hidden = hidden

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Taxa de retorno ajustado sobre ativos Uma taxa de rentabilidade calculada como lucro líquido ajustado dividido pelo total de ativos ajustados. A taxa de retorno ajustado sobre ativos da 3M Co. melhorou de 2017 para 2018, mas depois se deteriorou significativamente de 2018 para 2019.