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3M Co. (NYSE:MMM)

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Análise do ágio e ativos intangíveis

Alto nível de dificuldade


Ágio e divulgação de ativos intangíveis

3M Co., balanço patrimonial: ágio e ativos intangíveis

US $ em milhões

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Ativos intangíveis relacionados ao cliente
Patentes
Outros ativos intangíveis de base tecnológica
Nomes comerciais traduzidos
Outros ativos intangíveis amortizáveis
Ativos intangíveis de vida útil definida, valor contábil bruto
Amortização acumulada
Ativos intangíveis de vida útil definida, líquidos
Ativos intangíveis não amortizáveis (principalmente nomes comerciais)
Ativos intangíveis adquiridos
Boa vontade
Ágio e ativos intangíveis

Fonte: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descrição A empresa
Ativos intangíveis adquiridos Soma dos valores contábeis de todos os ativos intangíveis, excluindo o ágio, na data do balanço, líquidos das amortizações acumuladas e encargos por redução ao valor recuperável. Os ativos intangíveis adquiridos da 3M Co. diminuíram de 2017 para 2018, mas aumentaram de 2018 para 2019, excedendo o nível de 2017.
Boa vontade Valor após perda por redução ao valor recuperável acumulada de um ativo que representa benefícios econômicos futuros decorrentes de outros ativos adquiridos em uma combinação de negócios que não são identificados individualmente e reconhecidos separadamente. O ágio da 3M Co. diminuiu de 2017 para 2018, mas depois aumentou de 2018 para 2019, excedendo o nível de 2017.
Ágio e ativos intangíveis Soma dos valores contábeis de todos os ativos intangíveis, incluindo o ágio, na data do balanço, líquidos das amortizações acumuladas e dos encargos por redução ao valor recuperável. O ágio e os ativos intangíveis da 3M Co. diminuíram de 2017 para 2018, mas aumentaram de 2018 para 2019, excedendo o nível de 2017.

Ajustes às demonstrações financeiras: Remoção de ágio do balanço

3M Co., ajustes nas demonstrações financeiras

US $ em milhões

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Ajuste ao total de ativos
Total de ativos (antes do ajuste)
Menos: Boa vontade
Total de ativos (após o ajuste)
Ajuste ao patrimônio líquido total da 3M
Total do patrimônio líquido da 3M (antes do ajuste)
Menos: Boa vontade
Total do patrimônio líquido da Companhia 3M (após o ajuste)

Fonte: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)


3M Co., dados financeiros: reportados vs. ajustados


Índices financeiros ajustados: Remoção de ágio do balanço (resumo)

3M Co., índices financeiros ajustados

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Taxa de rotatividade do total de ativos
Índice de rotatividade não ajustado do total de ativos
Taxa de rotatividade ajustada do total de ativos
Índice de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira não ajustado
Índice de alavancagem financeira ajustado
Retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)
Retorno não ajustado do patrimônio líquido
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido
Índice de retorno dos ativos (ROA)
Índice não ajustado de retorno sobre ativos
Taxa de retorno ajustado sobre ativos

Fonte: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

Relação financeira Descrição A empresa
Taxa de rotatividade ajustada do total de ativos Uma taxa de atividade calculada como receita total dividida pelo total de ativos ajustados. A taxa de rotatividade ajustada do total de ativos da 3M Co. melhorou de 2017 para 2018, mas depois se deteriorou significativamente de 2018 para 2019.
Índice de alavancagem financeira ajustado Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativo total ajustado dividido pelo patrimônio total ajustado.
Alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, através do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma determinada mudança proporcional no lucro operacional.
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido Uma taxa de rentabilidade calculada como lucro líquido dividido pelo patrimônio líquido ajustado.
Taxa de retorno ajustado sobre ativos Uma taxa de rentabilidade calculada como lucro líquido dividido pelo total de ativos ajustados. A taxa de retorno ajustado sobre ativos da 3M Co. melhorou de 2017 para 2018, mas depois se deteriorou significativamente de 2018 para 2019.

3M Co., índices financeiros: reportados vs. ajustados


Taxa de rotatividade ajustada do total de ativos

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Vendas líquidas
Total de ativos
Relação de atividade
Taxa de rotatividade do total de ativos1
Após o ajuste: Remoção de ágio do balanço
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Vendas líquidas
Ativo total ajustado
Relação de atividade
Taxa de rotatividade ajustada do total de ativos2

Fonte: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Taxa de rotatividade do total de ativos = Vendas líquidas ÷ Total de ativos
= ÷ =

2 Taxa de rotatividade ajustada do total de ativos = Vendas líquidas ÷ Ativo total ajustado
= ÷ =

Relação de atividade Descrição A empresa
Taxa de rotatividade ajustada do total de ativos Uma taxa de atividade calculada como receita total dividida pelo total de ativos ajustados. A taxa de rotatividade ajustada do total de ativos da 3M Co. melhorou de 2017 para 2018, mas depois se deteriorou significativamente de 2018 para 2019.

Índice de alavancagem financeira ajustado

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Total de ativos
Total do patrimônio líquido da 3M
Coeficiente de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira1
Após o ajuste: Remoção de ágio do balanço
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Ativo total ajustado
Patrimônio líquido total ajustado da 3M
Coeficiente de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira ajustado2

Fonte: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Índice de alavancagem financeira = Total de ativos ÷ Total do patrimônio líquido da 3M
= ÷ =

2 Índice de alavancagem financeira ajustado = Ativo total ajustado ÷ Patrimônio líquido total ajustado da 3M
= ÷ =

Coeficiente de solvabilidade Descrição A empresa
Índice de alavancagem financeira ajustado Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativo total ajustado dividido pelo patrimônio total ajustado.
Alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, através do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma determinada mudança proporcional no lucro operacional.

Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido (ROE)

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido atribuível à 3M
Total do patrimônio líquido da 3M
Rácio de rentabilidade
ROE1
Após o ajuste: Remoção de ágio do balanço
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido atribuível à 3M
Patrimônio líquido total ajustado da 3M
Rácio de rentabilidade
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido2

Fonte: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido atribuível à 3M ÷ Total do patrimônio líquido da 3M
= 100 × ÷ =

2 Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido = 100 × Lucro líquido atribuível à 3M ÷ Patrimônio líquido total ajustado da 3M
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido Uma taxa de rentabilidade calculada como lucro líquido dividido pelo patrimônio líquido ajustado.

Taxa de retorno ajustado sobre ativos (ROA)

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31 de dez de 2019 31 de dez de 2018 31 de dez de 2017 31 de dez de 2016 31 de dez de 2015
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido atribuível à 3M
Total de ativos
Rácio de rentabilidade
ROA1
Após o ajuste: Remoção de ágio do balanço
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido atribuível à 3M
Ativo total ajustado
Rácio de rentabilidade
Taxa de retorno ajustado sobre ativos2

Fonte: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido atribuível à 3M ÷ Total de ativos
= 100 × ÷ =

2 Taxa de retorno ajustado sobre ativos = 100 × Lucro líquido atribuível à 3M ÷ Ativo total ajustado
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Taxa de retorno ajustado sobre ativos Uma taxa de rentabilidade calculada como lucro líquido dividido pelo total de ativos ajustados. A taxa de retorno ajustado sobre ativos da 3M Co. melhorou de 2017 para 2018, mas depois se deteriorou significativamente de 2018 para 2019.